R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 493 ПАО ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2020
Активы
Денежные средства2 405 456
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 601 105
в т.ч. обязательные резервы826 950
Средства в кредитных организациях1 192 050
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность36 031 452
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход12 350 299
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации101 474
Требования по налогам и сборам221
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 801 894
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы905 554
Всего активов56 389 505
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации763 697
Средства кредитных организаций18 062
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями42 068 742
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей28 741 944
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства2 687 693
Обязательства по налогам и сборам3 910
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства358 140
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям481 628
Всего обязательств46 381 872
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)2 001 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд1 230 151
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)19 702
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство705 649
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки20 995
Неиспользованная прибыль (убыток)6 030 136
Всего источников собственных средств10 007 633
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации6 960 759
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства906 247
Условные обязательства некредитного характера120 799