R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ДЕНИЗБАНК МОСКВА

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 3330 АО ДЕНИЗБАНК МОСКВА

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2019
Активы
Денежные средства152 889
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации326 266
в т.ч. обязательные резервы115 817
Средства в кредитных организациях713 895
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность13 363 397
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход3 485 686
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам66 474
Отложенный налоговый актив24 970
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы50 881
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы1 259 997
Всего активов19 444 455
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций8 854 271
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 870 210
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей189 709
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам1 091
Отложенное налоговое обязательство3 342
Прочие обязательства202 344
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям44 592
Всего обязательств12 975 850
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 128 609
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход19 583
Резервный фонд169 291
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)31 624
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-3 270
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)5 122 768
Всего источников собственных средств6 468 605
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации3 076 224
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства8 810 845
Условные обязательства некредитного характера0