R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 210 АО ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2016
Активы
Денежные средства115 286
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации404 164
в т.ч. обязательные резервы38 254
Средства в кредитных организациях51 263
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток16 343
Чистая ссудная задолженность3 322 694
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход170 687
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам16 771
Отложенный налоговый актив15 750
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы588 680
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи124 072
Прочие активы629 438
Всего активов5 455 148
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации23 465
Средства кредитных организаций123 956
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями4 385 494
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей3 425 541
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток424
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам389
Отложенное налоговое обязательство51 830
Прочие обязательства8 250
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям84 334
Всего обязательств4 678 142
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)563 263
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)2 663
Эмиссионный доход67 742
Резервный фонд28 163
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-1 828
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство7 360
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)114 969
Всего источников собственных средств777 006
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации897 466
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства2 668 506
Условные обязательства некредитного характера10 596