Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ФОРУС БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

Для просмотра Баланса банка полностью, необходимооплатить

№ 3457 АО ФОРУС БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.11.2016
Активы
Денежные средства74 477
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации159 918
в т.ч. обязательные резервы32 808
Средства в кредитных организациях78 041
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток399 790
Чистая ссудная задолженность3 156 266
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход0
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации326 542
Требования по налогам и сборам717
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы212 742
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы567 730
Всего активов4 976 223
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации250 000
Средства кредитных организаций993 006
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 617 313
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей2 179 914
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток9 018
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам17
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства52 052
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям107 803
Всего обязательств4 029 209
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)485 297
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд24 265
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)70 000
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)367 452
Всего источников собственных средств947 014
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации4 495 870
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства0
Условные обязательства некредитного характера0