R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО КРЕДИ АГРИКОЛЬ КИБ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1680 АО КРЕДИ АГРИКОЛЬ КИБ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2019
Активы
Денежные средства16 510
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 121 126
в т.ч. обязательные резервы418 956
Средства в кредитных организациях331 843
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 212 529
Чистая ссудная задолженность43 635 076
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход5 025 170
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам76 368
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы942 776
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы528 470
Всего активов52 889 868
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций15 069 790
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями30 753 108
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей0
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 212 565
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам2 700
Отложенное налоговое обязательство161 138
Прочие обязательства262 415
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям21 667
Всего обязательств47 483 383
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)2 883 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход498 221
Резервный фонд144 150
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-569
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство711 465
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)1 170 218
Всего источников собственных средств5 406 485
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации140 067 705
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства19 237 249
Условные обязательства некредитного характера0