R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО КРЕДИ АГРИКОЛЬ КИБ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1680 АО КРЕДИ АГРИКОЛЬ КИБ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства18 439
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации4 053 731
в т.ч. обязательные резервы355 379
Средства в кредитных организациях886 659
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 471 109
Чистая ссудная задолженность43 488 153
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход3 029 400
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам76 368
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы943 509
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы840 858
Всего активов54 808 226
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций9 512 604
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями37 841 087
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей0
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 468 724
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам8 100
Отложенное налоговое обязательство177 110
Прочие обязательства423 415
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям18 383
Всего обязательств49 449 423
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)2 883 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход498 221
Резервный фонд144 150
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 429
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство694 309
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)1 137 694
Всего источников собственных средств5 358 803
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации120 357 126
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства17 387 010
Условные обязательства некредитного характера0