R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО КУЗНЕЦКИЙ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 609 ПАО КУЗНЕЦКИЙ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2020
Активы
Денежные средства239 972
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации166 861
в т.ч. обязательные резервы8 638
Средства в кредитных организациях92 608
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток5
Чистая ссудная задолженность4 568 554
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход908 214
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам3
Отложенный налоговый актив348
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы279 772
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи69 808
Прочие активы139 007
Всего активов6 465 152
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации58 561
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями5 693 811
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей3 291 905
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам1 285
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства83 191
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям28 636
Всего обязательств5 865 484
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)225 035
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход41 233
Резервный фонд11 252
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-254
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство17 641
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)304 761
Всего источников собственных средств599 668
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации437 446
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства286 333
Условные обязательства некредитного характера916