Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО КУЗНЕЦКИЙ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 609 ПАО КУЗНЕЦКИЙ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2020
Активы
Денежные средства243 651
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации165 851
в т.ч. обязательные резервы9 523
Средства в кредитных организациях106 164
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток5
Чистая ссудная задолженность4 438 005
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход1 267 349
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам0
Отложенный налоговый актив465
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы315 102
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи69 808
Прочие активы134 754
Всего активов6 741 154
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации51 003
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями5 940 456
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей3 301 727
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам1 392
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства102 796
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям28 618
Всего обязательств6 124 265
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)225 035
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход41 233
Резервный фонд11 252
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-159
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство17 641
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)321 887
Всего источников собственных средств616 889
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации414 279
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства165 580
Условные обязательства некредитного характера0