Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 901 АО МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.03.2017
Активы
Денежные средства	166 547
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	529 033
в т.ч. обязательные резервы	65 858
Средства в кредитных организациях	1 283 484
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Чистая ссудная задолженность	16 009 216
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	0
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	53 485
Требования по налогам и сборам	34 428
Отложенный налоговый актив	65 138
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	84 107
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	14 881
Прочие активы	92 033
Всего активов	18 332 352
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0
Средства кредитных организаций	6 330 702
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	8 624 148
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	7 365 717
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Выпущенные долговые обязательства	3 000
Обязательства по налогам и сборам	0
Отложенное налоговое обязательство	0
Прочие обязательства	1 208 536
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	70 751
Всего обязательств	16 237 137
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	1 021 013
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	204 000
Резервный фонд	51 051
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	0
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	779
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	0
Неиспользованная прибыль (убыток)	818 372
Всего источников собственных средств	2 095 215
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	272 467
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	82 310
Условные обязательства некредитного характера	2 407