Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО МОРСКОЙ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 77 АО МОРСКОЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2020
Активы
Денежные средства406 036
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации847 437
в т.ч. обязательные резервы365 566
Средства в кредитных организациях404 366
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток585 339
Чистая ссудная задолженность10 029 893
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход1 729 988
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)1 933 789
Инвестиции в дочерние и зависимые организации68
Требования по налогам и сборам39 138
Отложенный налоговый актив572 062
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 601 992
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы488 890
Всего активов18 638 998
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций772 637
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями14 463 190
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей5 322 718
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства262 001
Обязательства по налогам и сборам5 457
Отложенное налоговое обязательство287 000
Прочие обязательства196 308
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям216 654
Всего обязательств16 203 247
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 755 956
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход620 904
Резервный фонд256 486
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)12 864
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство202 520
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)200 000
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки96
Неиспользованная прибыль (убыток)-613 075
Всего источников собственных средств2 435 751
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации3 898 779
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства2 579 973
Условные обязательства некредитного характера83 101