R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО МОРСКОЙ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 77 АО МОРСКОЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2019
Активы
Денежные средства423 789
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации584 409
в т.ч. обязательные резервы298 928
Средства в кредитных организациях111 949
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток433 900
Чистая ссудная задолженность11 612 346
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход212 457
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)258 463
Инвестиции в дочерние и зависимые организации130 069
Требования по налогам и сборам8 643
Отложенный налоговый актив512 527
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 583 793
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы429 289
Всего активов16 301 634
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями13 367 632
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей6 467 928
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства20 482
Обязательства по налогам и сборам5 201
Отложенное налоговое обязательство158 408
Прочие обязательства154 117
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям206 956
Всего обязательств13 912 796
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 755 956
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход620 904
Резервный фонд256 486
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)6 868
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство204 660
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)200 000
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)-656 957
Всего источников собственных средств2 387 917
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации4 908 313
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства2 137 378
Условные обязательства некредитного характера91 732