Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО МОРСКОЙ БАНК

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 77 АО МОРСКОЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.12.2020
Активы
Денежные средства	406 036
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	847 437
в т.ч. обязательные резервы	365 566
Средства в кредитных организациях	404 366
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	585 339
Чистая ссудная задолженность	10 029 893
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	1 729 988
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	1 933 789
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	68
Требования по налогам и сборам	39 138
Отложенный налоговый актив	572 062
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 601 992
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0
Прочие активы	488 890
Всего активов	18 638 998
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0
Средства кредитных организаций	772 637
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	14 463 190
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	5 322 718
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Выпущенные долговые обязательства	262 001
Обязательства по налогам и сборам	5 457
Отложенное налоговое обязательство	287 000
Прочие обязательства	196 308
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	216 654
Всего обязательств	16 203 247
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	1 755 956
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	620 904
Резервный фонд	256 486
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	12 864
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	202 520
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	200 000
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	96
Неиспользованная прибыль (убыток)	-613 075
Всего источников собственных средств	2 435 751
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	3 898 779
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	2 579 973
Условные обязательства некредитного характера	83 101