Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО МОРСКОЙ БАНК

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 77 АО МОРСКОЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.08.2020
Активы
Денежные средства	515 557
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	861 440
в т.ч. обязательные резервы	339 209
Средства в кредитных организациях	91 503
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	897 752
Чистая ссудная задолженность	9 507 771
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	1 764 555
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	778 976
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	130 069
Требования по налогам и сборам	39 137
Отложенный налоговый актив	564 277
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 617 539
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0
Прочие активы	462 871
Всего активов	17 231 447
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0
Средства кредитных организаций	220 100
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	13 745 267
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	6 305 983
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Выпущенные долговые обязательства	125 493
Обязательства по налогам и сборам	4 621
Отложенное налоговое обязательство	257 827
Прочие обязательства	232 228
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	225 994
Всего обязательств	14 811 530
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	1 755 956
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	620 904
Резервный фонд	256 486
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	1 336
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	204 277
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	200 000
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	120
Неиспользованная прибыль (убыток)	-619 162
Всего источников собственных средств	2 419 917
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	2 458 787
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	2 448 117
Условные обязательства некредитного характера	64 897