Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО МОРСКОЙ БАНК

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 77 АО МОРСКОЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.03.2019
Активы
Денежные средства	422 987
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	550 397
в т.ч. обязательные резервы	290 090
Средства в кредитных организациях	174 618
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Чистая ссудная задолженность	7 719 416
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	3 445 128
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	68
Требования по налогам и сборам	65
Отложенный налоговый актив	464 428
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 591 250
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0
Прочие активы	457 807
Всего активов	14 826 164
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0
Средства кредитных организаций	390 500
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	11 588 505
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	5 887 857
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Выпущенные долговые обязательства	52 862
Обязательства по налогам и сборам	23 295
Отложенное налоговое обязательство	182 752
Прочие обязательства	93 202
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	218 437
Всего обязательств	12 549 553
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	1 755 956
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	620 904
Резервный фонд	256 486
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	-37 047
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	185 642
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	200 000
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	3 420
Неиспользованная прибыль (убыток)	-709 674
Всего источников собственных средств	2 275 687
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	2 583 397
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	1 440 594
Условные обязательства некредитного характера	22 355