Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО МОРСКОЙ БАНК

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 77 АО МОРСКОЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.06.2020
Активы
Денежные средства	516 857
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	675 610
в т.ч. обязательные резервы	336 037
Средства в кредитных организациях	110 596
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 273 919
Чистая ссудная задолженность	10 129 365
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	2 151 952
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	521 813
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	130 069
Требования по налогам и сборам	39 145
Отложенный налоговый актив	546 686
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 605 675
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0
Прочие активы	343 927
Всего активов	18 045 614
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0
Средства кредитных организаций	461 737
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	14 519 224
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	6 701 464
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Выпущенные долговые обязательства	25 156
Обязательства по налогам и сборам	5 808
Отложенное налоговое обязательство	240 617
Прочие обязательства	179 802
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	201 978
Всего обязательств	15 634 322
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	1 755 956
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	620 904
Резервный фонд	256 486
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	42 179
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	204 900
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	200 000
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	339
Неиспользованная прибыль (убыток)	-613 431
Всего источников собственных средств	2 467 333
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	4 594 562
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	1 552 973
Условные обязательства некредитного характера	81 709