R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО НАЦИОНАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВНЫЙ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2170 АО НАЦИОНАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВНЫЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства104 854
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации145 696
в т.ч. обязательные резервы24 308
Средства в кредитных организациях401 530
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 925 511
Чистая ссудная задолженность4 403 265
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход1 484 089
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации2 482 596
Требования по налогам и сборам28 384
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы61 565
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи21 171
Прочие активы831 274
Всего активов11 889 935
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций662 375
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 763 064
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей874 192
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства38 798
Обязательства по налогам и сборам3 530
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства110 162
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям1 339 700
Всего обязательств3 917 629
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 695 846
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход1 236 393
Резервный фонд476 249
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-885 724
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки647
Неиспользованная прибыль (убыток)5 448 895
Всего источников собственных средств7 972 306
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации3 348 064
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства108 960
Условные обязательства некредитного характера0