R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО НАЦИОНАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВНЫЙ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2170 АО НАЦИОНАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВНЫЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.06.2020
Активы
Денежные средства121 384
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации166 038
в т.ч. обязательные резервы32 639
Средства в кредитных организациях277 873
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток2 187 335
Чистая ссудная задолженность5 799 499
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход680 247
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)1 233 051
Инвестиции в дочерние и зависимые организации2 634 675
Требования по налогам и сборам0
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы491 696
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи24 019
Прочие активы473 431
Всего активов14 089 248
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций1 061 280
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 186 187
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей482 096
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства1 042 966
Обязательства по налогам и сборам465
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства538 241
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям1 650 508
Всего обязательств6 479 647
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 695 846
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход1 236 393
Резервный фонд476 249
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-1 841 760
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)6 269 688
Всего источников собственных средств7 836 416
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации3 525 579
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства244 598
Условные обязательства некредитного характера0