Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО НИКО-БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

Для просмотра Баланса банка полностью, необходимооплатить

№ 702 ПАО НИКО-БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.08.2021
Активы
Денежные средства521 474
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации487 396
в т.ч. обязательные резервы85 899
Средства в кредитных организациях131 219
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность8 333 386
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход2 282 278
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)1 316 173
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам7 863
Отложенный налоговый актив35 982
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы317 793
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы151 811
Всего активов13 585 375
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации152 444
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями11 128 780
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей8 569 758
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам146
Отложенное налоговое обязательство8 063
Прочие обязательства216 069
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям159 842
Всего обязательств11 665 344
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 431 768
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд50 112
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-20 397
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство10 214
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки37 928
Неиспользованная прибыль (убыток)410 406
Всего источников собственных средств1 920 031
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации1 415 952
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства8 225
Условные обязательства некредитного характера17 056