R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО НИКО-БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 702 ПАО НИКО-БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2020
Активы
Денежные средства529 744
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации250 500
в т.ч. обязательные резервы75 903
Средства в кредитных организациях118 478
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность7 632 189
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход2 002 775
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)1 302 904
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам18 818
Отложенный налоговый актив42 886
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы301 498
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы394 793
Всего активов12 594 585
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации216 509
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями10 054 874
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей8 379 964
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства4 097
Обязательства по налогам и сборам493
Отложенное налоговое обязательство12 490
Прочие обязательства130 725
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям207 029
Всего обязательств10 626 217
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 431 768
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд35 619
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)42 958
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 078
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки27 840
Неиспользованная прибыль (убыток)429 105
Всего источников собственных средств1 968 368
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации1 614 771
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства211 457
Условные обязательства некредитного характера0