Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО НИКО-БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

Для просмотра Баланса банка полностью, необходимооплатить

№ 702 ПАО НИКО-БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.05.2021
Активы
Денежные средства649 618
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации481 151
в т.ч. обязательные резервы87 776
Средства в кредитных организациях170 260
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность8 580 194
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход2 232 435
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)1 281 047
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам4 235
Отложенный налоговый актив31 904
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы310 297
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы923 288
Всего активов14 664 429
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации209 984
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями12 157 031
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей8 979 238
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам420
Отложенное налоговое обязательство12 106
Прочие обязательства111 815
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям159 347
Всего обязательств12 650 703
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 431 768
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд43 287
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-4 061
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство2 303
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки37 279
Неиспользованная прибыль (убыток)503 150
Всего источников собственных средств2 013 726
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации1 595 291
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства94 682
Условные обязательства некредитного характера17 056