Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО НОРВИК БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 902 ПАО НОРВИК БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.02.2021
Активы
Денежные средства679 955
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации527 079
в т.ч. обязательные резервы113 419
Средства в кредитных организациях251 771
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 366
Чистая ссудная задолженность6 631 444
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход7 406 622
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации100
Требования по налогам и сборам4 804
Отложенный налоговый актив112 252
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы925 600
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи184 097
Прочие активы676 806
Всего активов17 401 896
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций33 254
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями15 021 181
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей11 345 738
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам12 875
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства115 660
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям163 632
Всего обязательств15 346 602
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 355 929
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход3 800
Резервный фонд76 026
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)3 410
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство245 465
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки8 412
Неиспользованная прибыль (убыток)362 252
Всего источников собственных средств2 055 294
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации5 328 669
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства131 272
Условные обязательства некредитного характера0