R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО НОРВИК БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 902 ПАО НОРВИК БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства986 989
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации450 073
в т.ч. обязательные резервы93 317
Средства в кредитных организациях163 688
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток433
Чистая ссудная задолженность8 445 553
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход1 102 437
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации110
Требования по налогам и сборам2 960
Отложенный налоговый актив81 672
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 103 467
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи265 486
Прочие активы2 439 625
Всего активов15 042 493
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций9
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями12 810 757
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей9 986 981
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам139
Отложенное налоговое обязательство24 832
Прочие обязательства79 440
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям184 471
Всего обязательств13 099 648
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 355 929
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход3 800
Резервный фонд76 026
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)4 921
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство338 659
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки830
Неиспользованная прибыль (убыток)162 680
Всего источников собственных средств1 942 845
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации3 880 198
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства396 550
Условные обязательства некредитного характера0