R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ОАО НЗБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2944 ОАО НЗБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2016
Активы
Денежные средства268 320
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации95 399
в т.ч. обязательные резервы23 405
Средства в кредитных организациях146 892
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность1 000 041
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход1 953 657
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам0
Отложенный налоговый актив208
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы32 057
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы74 963
Всего активов3 571 537
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации154 110
Средства кредитных организаций31
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 631 510
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей1 765 909
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства32 415
Обязательства по налогам и сборам1 395
Отложенное налоговое обязательство18 706
Прочие обязательства37 006
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям8 546
Всего обязательств2 883 719
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)184 650
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход258 368
Резервный фонд20 775
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)17 140
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство9
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)206 876
Всего источников собственных средств687 818
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации695 709
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства0
Условные обязательства некредитного характера0