R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ПЕРВОМАЙСКИЙ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 518 ПАО ПЕРВОМАЙСКИЙ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2018
Активы
Денежные средства765 071
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации100 446
в т.ч. обязательные резервы55 182
Средства в кредитных организациях210 405
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток19 161
Чистая ссудная задолженность8 073 407
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход16 559
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам40
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы96 492
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи34 636
Прочие активы632 793
Всего активов9 949 010
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций189
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями8 675 567
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей7 021 284
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам6 811
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства106 363
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям328 544
Всего обязательств9 117 474
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)332 610
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход35 100
Резервный фонд43 733
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)657
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)79 950
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)339 486
Всего источников собственных средств831 536
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации2 110 377
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства0
Условные обязательства некредитного характера115 531