Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 784 ПАО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.10.2019
Активы
Денежные средства	26 378
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	11 955
в т.ч. обязательные резервы	1 905
Средства в кредитных организациях	21 896
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	19 920
Чистая ссудная задолженность	1 136 299
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	10 000
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0
Требования по налогам и сборам	148
Отложенный налоговый актив	425
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	263 854
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	8 397
Прочие активы	46 710
Всего активов	1 545 982
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0
Средства кредитных организаций	0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 226 330
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	800 948
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Выпущенные долговые обязательства	6 227
Обязательства по налогам и сборам	10
Отложенное налоговое обязательство	259
Прочие обязательства	4 105
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	12 927
Всего обязательств	1 249 858
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	229 060
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	0
Резервный фонд	25
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	0
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	58 077
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	10
Неиспользованная прибыль (убыток)	8 952
Всего источников собственных средств	296 124
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	8 028
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	0
Условные обязательства некредитного характера	0