Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 784 ПАО ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.12.2020
Активы
Денежные средства	18 026
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	14 164
в т.ч. обязательные резервы	2 372
Средства в кредитных организациях	21 963
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	9 820
Чистая ссудная задолженность	1 315 709
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	0
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0
Требования по налогам и сборам	0
Отложенный налоговый актив	347
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	292 646
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	3 590
Прочие активы	31 117
Всего активов	1 707 382
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	13 000
Средства кредитных организаций	0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 381 664
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	869 686
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Выпущенные долговые обязательства	0
Обязательства по налогам и сборам	144
Отложенное налоговое обязательство	2 846
Прочие обязательства	2 642
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	9 207
Всего обязательств	1 409 503
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	229 060
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	0
Резервный фонд	25
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	0
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	57 757
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	0
Неиспользованная прибыль (убыток)	11 037
Всего источников собственных средств	297 879
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	6 989
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	0
Условные обязательства некредитного характера	0