R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РОСЭКСИМБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2790-Г АО РОСЭКСИМБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.08.2019
Активы
Денежные средства0
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации4 327 900
в т.ч. обязательные резервы816 672
Средства в кредитных организациях20 707 694
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток10 212 738
Чистая ссудная задолженность100 751 566
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход1 471 517
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)10 169 534
Инвестиции в дочерние и зависимые организации54
Требования по налогам и сборам15
Отложенный налоговый актив17 270
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы258 156
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы1 667 021
Всего активов149 583 465
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации14 107 000
Средства кредитных организаций49 122 937
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями47 004 546
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей0
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток68 037
Выпущенные долговые обязательства14 657 015
Обязательства по налогам и сборам18 949
Отложенное налоговое обязательство191
Прочие обязательства57 328
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям706 895
Всего обязательств125 742 898
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)20 751 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд103 066
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)12 136
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство765
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки10 703
Неиспользованная прибыль (убыток)2 962 897
Всего источников собственных средств23 840 567
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации43 878 830
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства10 591 355
Условные обязательства некредитного характера0