R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РУССКИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ АЛЬЯНС

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 3434 АО РУССКИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ АЛЬЯНС

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.07.2017
Активы
Денежные средства235 210
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации63 800
в т.ч. обязательные резервы18 096
Средства в кредитных организациях18 077
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток74 164
Чистая ссудная задолженность2 151 839
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход63 442
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам6 345
Отложенный налоговый актив23 947
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы764 675
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи24 211
Прочие активы198 886
Всего активов3 624 596
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций27 006
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 513 797
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей1 980 176
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства31 170
Обязательства по налогам и сборам2 311
Отложенное налоговое обязательство23 946
Прочие обязательства57 940
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям139 585
Всего обязательств2 795 755
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)547 850
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд54 293
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-136
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство100 038
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)235 479
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)-108 683
Всего источников собственных средств828 841
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации958 538
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства2 067 174
Условные обязательства некредитного характера0