R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО СБЕРБАНК РОССИИ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1481 ПАО СБЕРБАНК РОССИИ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.04.2020
Активы
Денежные средства866 583 312
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации990 090 586
в т.ч. обязательные резервы200 230 576
Средства в кредитных организациях436 007 430
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток356 627 288
Чистая ссудная задолженность21 906 131 303
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход2 603 146 827
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)829 182 668
Инвестиции в дочерние и зависимые организации755 128 301
Требования по налогам и сборам6 438 258
Отложенный налоговый актив21 833 945
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы544 740 407
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи8 966 718
Прочие активы393 338 479
Всего активов29 718 215 522
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации635 037 249
Средства кредитных организаций647 870 071
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями22 209 744 048
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей13 714 985 028
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток343 667 973
Выпущенные долговые обязательства714 324 598
Обязательства по налогам и сборам793 348
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства434 008 193
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям213 589 628
Всего обязательств25 199 035 108
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)67 760 844
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход228 054 226
Резервный фонд3 527 429
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)55 151 880
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 608 231
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений-936 762
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки4 689 491
Неиспользованная прибыль (убыток)4 202 412 916
Всего источников собственных средств4 562 268 255
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации19 780 120 562
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 642 602 145
Условные обязательства некредитного характера0