R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО СБЕРБАНК РОССИИ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1481 ПАО СБЕРБАНК РОССИИ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.08.2019
Активы
Денежные средства587 822 760
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 210 133 803
в т.ч. обязательные резервы199 070 652
Средства в кредитных организациях494 795 363
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток184 193 977
Чистая ссудная задолженность20 158 812 126
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход2 764 396 105
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)659 703 111
Инвестиции в дочерние и зависимые организации692 587 066
Требования по налогам и сборам10 302 174
Отложенный налоговый актив26 598 456
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы489 311 922
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи14 867 045
Прочие активы516 835 292
Всего активов27 810 359 200
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации561 317 423
Средства кредитных организаций577 810 021
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями21 394 718 004
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей12 896 046 488
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток108 761 253
Выпущенные долговые обязательства534 117 435
Обязательства по налогам и сборам23 379 899
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства370 228 501
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям214 153 416
Всего обязательств23 784 485 952
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)67 760 844
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход228 054 226
Резервный фонд3 527 429
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)50 157 719
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство23 454 792
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений116 717
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки5 250 252
Неиспользованная прибыль (убыток)3 647 551 269
Всего источников собственных средств4 025 873 248
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации15 624 538 778
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 483 702 033
Условные обязательства некредитного характера142 841