R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО СОЛИДАРНОСТЬ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1555 АО СОЛИДАРНОСТЬ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2017
Активы
Денежные средства120 998
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации475 720
в т.ч. обязательные резервы216 900
Средства в кредитных организациях29 956
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток384 586
Чистая ссудная задолженность9 970 052
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход850 944
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации753 160
Требования по налогам и сборам63
Отложенный налоговый актив239 955
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 195 046
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы761 162
Всего активов14 781 642
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации391 662
Средства кредитных организаций420 789
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями12 049 634
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей8 974 717
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток49 689
Выпущенные долговые обязательства18 310
Обязательства по налогам и сборам3 546
Отложенное налоговое обязательство148 287
Прочие обязательства33 508
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям80 498
Всего обязательств13 195 923
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)625 005
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд38 039
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-2 085
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство586 404
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)175 000
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)163 356
Всего источников собственных средств1 585 719
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации3 216 237
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства325 480
Условные обязательства некредитного характера0