R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ВИКИНГ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2 АО ВИКИНГ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.02.2020
Активы
Денежные средства57 997
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации21 164
в т.ч. обязательные резервы3 880
Средства в кредитных организациях53 189
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток8 042
Чистая ссудная задолженность926 954
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход0
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам1 080
Отложенный налоговый актив47 632
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы511 318
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи12 933
Прочие активы479 140
Всего активов2 119 449
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций3
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 279 430
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей569 542
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток239
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам573
Отложенное налоговое обязательство4 010
Прочие обязательства95 010
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям22 971
Всего обязательств1 402 236
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)71 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход269 000
Резервный фонд12 003
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство16 226
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)348 984
Всего источников собственных средств717 213
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации866 171
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 000
Условные обязательства некредитного характера0