R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ВОСТОЧНЫЙ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1460 ПАО ВОСТОЧНЫЙ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.04.2020
Активы
Денежные средства11 832 275
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации3 679 920
в т.ч. обязательные резервы1 104 203
Средства в кредитных организациях961 414
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 459 808
Чистая ссудная задолженность134 124 717
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход12 904 647
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)1 013 651
Инвестиции в дочерние и зависимые организации1 567 762
Требования по налогам и сборам1 310 315
Отложенный налоговый актив7 453 807
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы15 004 904
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи2 589 980
Прочие активы5 205 833
Всего активов201 109 033
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации2 285 262
Средства кредитных организаций1 870 672
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями155 530 842
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей137 832 510
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства801 421
Обязательства по налогам и сборам133 589
Отложенное налоговое обязательство1 058 462
Прочие обязательства3 377 723
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям11 965 736
Всего обязательств177 023 707
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)8 028 886
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)132 861
Эмиссионный доход10 917 159
Резервный фонд158 308
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)33 580
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство4 205 646
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)5 471 428
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки50 196
Неиспользованная прибыль (убыток)-770 594
Всего источников собственных средств27 961 748
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации88 022 859
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства27 026 117
Условные обязательства некредитного характера743 531