Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ВТБ

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1000 ПАО ВТБ

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.02.2021
Активы
Денежные средства	454 765 044
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	570 178 212
в т.ч. обязательные резервы	123 903 947
Средства в кредитных организациях	45 206 814
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 191 537 528
Чистая ссудная задолженность	11 719 068 620
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	853 440 467
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	323 038 587
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	644 160 486
Требования по налогам и сборам	1 804 061
Отложенный налоговый актив	99 871 643
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	502 985 822
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0
Прочие активы	165 573 804
Всего активов	16 571 631 088
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	403 086 090
Средства кредитных организаций	889 955 907
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	12 982 774 951
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	4 942 126 953
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	260 584 235
Выпущенные долговые обязательства	318 966 930
Обязательства по налогам и сборам	3 726 559
Отложенное налоговое обязательство	9 344 512
Прочие обязательства	201 443 112
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	97 323 012
Всего обязательств	15 167 205 308
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	651 033 884
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	439 401 101
Резервный фонд	32 551 694
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	15 953 510
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	24 005 124
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	733 855
Неиспользованная прибыль (убыток)	234 784 118
Всего источников собственных средств	1 398 463 286
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	23 708 525 620
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	1 029 661 866
Условные обязательства некредитного характера	0