Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ВТБ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

Для просмотра Баланса банка полностью, необходимооплатить

№ 1000 ПАО ВТБ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.04.2021
Активы
Денежные средства415 759 325
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации808 218 481
в т.ч. обязательные резервы135 607 002
Средства в кредитных организациях87 208 071
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 380 782 494
Чистая ссудная задолженность11 417 780 353
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход992 959 663
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)297 811 364
Инвестиции в дочерние и зависимые организации643 739 882
Требования по налогам и сборам175 049
Отложенный налоговый актив145 218 819
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы505 141 499
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы305 956 892
Всего активов17 000 751 892
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации98 304 716
Средства кредитных организаций995 852 515
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями13 492 568 292
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей5 015 704 431
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток266 040 190
Выпущенные долговые обязательства401 063 184
Обязательства по налогам и сборам853 729
Отложенное налоговое обязательство10 553 636
Прочие обязательства177 584 717
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям100 627 364
Всего обязательств15 543 448 343
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)651 033 884
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход439 401 101
Резервный фонд32 551 694
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)16 519 469
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство22 686 317
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки705 894
Неиспользованная прибыль (убыток)294 405 190
Всего источников собственных средств1 457 303 549
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации24 892 219 673
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 014 523 275
Условные обязательства некредитного характера0