Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ВТБ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1000 ПАО ВТБ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.02.2021
Активы
Денежные средства454 765 044
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации570 178 212
в т.ч. обязательные резервы123 903 947
Средства в кредитных организациях45 206 814
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 191 537 528
Чистая ссудная задолженность11 719 068 620
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход853 440 467
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)323 038 587
Инвестиции в дочерние и зависимые организации644 160 486
Требования по налогам и сборам1 804 061
Отложенный налоговый актив99 871 643
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы502 985 822
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы165 573 804
Всего активов16 571 631 088
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации403 086 090
Средства кредитных организаций889 955 907
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями12 982 774 951
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей4 942 126 953
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток260 584 235
Выпущенные долговые обязательства318 966 930
Обязательства по налогам и сборам3 726 559
Отложенное налоговое обязательство9 344 512
Прочие обязательства201 443 112
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям97 323 012
Всего обязательств15 167 205 308
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)651 033 884
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход439 401 101
Резервный фонд32 551 694
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)15 953 510
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство24 005 124
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки733 855
Неиспользованная прибыль (убыток)234 784 118
Всего источников собственных средств1 398 463 286
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации23 708 525 620
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 029 661 866
Условные обязательства некредитного характера0