R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ЯПЫ КРЕДИ БАНК МОСКВА

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2555 АО ЯПЫ КРЕДИ БАНК МОСКВА

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.03.2018
Активы
Денежные средства78 502
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации120 800
в т.ч. обязательные резервы18 633
Средства в кредитных организациях46 321
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность5 312 764
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход439 819
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам676
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы255 374
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи9 949
Прочие активы9 691
Всего активов6 273 896
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций1 068 621
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 455 839
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей99 343
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства90 885
Обязательства по налогам и сборам0
Отложенное налоговое обязательство21 109
Прочие обязательства16 665
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям23 766
Всего обязательств2 676 885
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)478 272
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход39 997
Резервный фонд71 741
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-1 378
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство193 228
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)2 815 151
Всего источников собственных средств3 597 011
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации836 566
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства363 309
Условные обязательства некредитного характера0