R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ЮНИКРЕДИТ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1 АО ЮНИКРЕДИТ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства9 404 977
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации17 656 087
в т.ч. обязательные резервы12 414 827
Средства в кредитных организациях53 502 780
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток33 063 038
Чистая ссудная задолженность1 076 632 226
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход134 467 671
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации7 202 380
Требования по налогам и сборам8 201
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы17 474 225
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи275 696
Прочие активы13 405 027
Всего активов1 363 092 308
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций89 808 886
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 017 955 515
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей261 638 787
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток37 094 313
Выпущенные долговые обязательства3
Обязательства по налогам и сборам17 615
Отложенное налоговое обязательство430 332
Прочие обязательства10 435 710
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям8 286 794
Всего обязательств1 164 029 168
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)40 438 324
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход7 837
Резервный фонд3 393 320
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)498 179
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство8 119 669
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки160 118
Неиспользованная прибыль (убыток)146 444 044
Всего источников собственных средств199 061 491
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации3 597 734 031
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства186 582 680
Условные обязательства некредитного характера348 500