R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ЮНИКРЕДИТ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1 АО ЮНИКРЕДИТ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2019
Активы
Денежные средства8 091 843
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации62 469 359
в т.ч. обязательные резервы11 977 487
Средства в кредитных организациях61 866 793
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток31 471 671
Чистая ссудная задолженность1 034 776 085
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход137 122 482
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации7 202 380
Требования по налогам и сборам11 515
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы17 608 806
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи295 893
Прочие активы15 110 199
Всего активов1 376 027 026
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций105 497 501
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 012 411 951
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей261 773 469
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток35 076 009
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам197 760
Отложенное налоговое обязательство11 521
Прочие обязательства12 118 956
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям7 696 087
Всего обязательств1 173 009 785
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)40 438 324
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход7 837
Резервный фонд3 393 320
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)2 017 970
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство7 990 754
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки160 219
Неиспользованная прибыль (убыток)149 007 168
Всего источников собственных средств203 015 592
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации3 596 920 973
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства198 022 836
Условные обязательства некредитного характера938 494