R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ЮНИКРЕДИТ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1 АО ЮНИКРЕДИТ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.08.2019
Активы
Денежные средства9 576 502
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации46 414 774
в т.ч. обязательные резервы12 656 235
Средства в кредитных организациях23 786 960
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток33 489 378
Чистая ссудная задолженность1 080 438 811
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход129 951 651
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации7 202 380
Требования по налогам и сборам570 815
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы17 476 419
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи328 718
Прочие активы13 473 338
Всего активов1 362 709 746
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций80 254 177
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 025 177 781
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей261 596 387
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток33 879 992
Выпущенные долговые обязательства47 069
Обязательства по налогам и сборам1 021 725
Отложенное налоговое обязательство698 452
Прочие обязательства16 133 855
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям8 626 793
Всего обязательств1 165 839 844
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)40 438 324
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход7 837
Резервный фонд3 393 320
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)764 883
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство8 165 021
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки172 460
Неиспользованная прибыль (убыток)143 926 385
Всего источников собственных средств196 868 230
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации3 490 775 308
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства195 131 499
Условные обязательства некредитного характера218 338