Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ЮНИКРЕДИТ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1 АО ЮНИКРЕДИТ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.02.2021
Активы
Денежные средства13 049 467
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации57 902 901
в т.ч. обязательные резервы11 958 755
Средства в кредитных организациях71 204 511
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток61 273 734
Чистая ссудная задолженность1 080 472 577
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход46 580 366
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)68 032 908
Инвестиции в дочерние и зависимые организации7 190 106
Требования по налогам и сборам249 056
Отложенный налоговый актив4 029 057
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы19 368 130
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи346 862
Прочие активы28 466 935
Всего активов1 458 166 610
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций55 705 970
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 087 221 331
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей260 494 501
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток71 775 977
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам210 512
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства23 527 558
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям9 851 987
Всего обязательств1 248 293 335
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)40 438 324
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход7 837
Резервный фонд3 393 320
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 565 635
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство8 205 496
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования284 309
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки59 934
Неиспользованная прибыль (убыток)155 918 420
Всего источников собственных средств209 873 275
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации4 259 999 853
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства219 119 397
Условные обязательства некредитного характера710 438