R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ЮНИКРЕДИТ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1 АО ЮНИКРЕДИТ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.03.2019
Активы
Денежные средства9 989 760
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации48 323 549
в т.ч. обязательные резервы12 057 289
Средства в кредитных организациях34 994 030
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток40 998 738
Чистая ссудная задолженность1 104 962 616
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход128 944 866
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации7 202 380
Требования по налогам и сборам71 751
Отложенный налоговый актив188 140
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы17 378 595
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи439 358
Прочие активы13 532 927
Всего активов1 407 026 710
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций171 511 481
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями973 698 615
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей235 847 826
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток30 174 559
Выпущенные долговые обязательства46 197
Обязательства по налогам и сборам419 753
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства20 377 116
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям9 252 705
Всего обязательств1 205 480 426
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)40 438 324
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход7 837
Резервный фонд3 393 320
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-1 085 368
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство8 165 021
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки79 060
Неиспользованная прибыль (убыток)150 546 414
Всего источников собственных средств201 544 608
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации3 653 304 087
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства199 837 113
Условные обязательства некредитного характера583 090