R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ЮНИКРЕДИТ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1 АО ЮНИКРЕДИТ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.02.2020
Активы
Денежные средства7 915 162
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации56 879 999
в т.ч. обязательные резервы11 307 545
Средства в кредитных организациях63 202 643
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток39 047 752
Чистая ссудная задолженность923 158 931
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход140 213 162
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации7 202 380
Требования по налогам и сборам8 224
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы20 631 259
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи353 802
Прочие активы21 895 929
Всего активов1 280 509 243
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций79 753 862
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями926 183 160
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей259 900 300
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток39 045 486
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам838 989
Отложенное налоговое обязательство11 521
Прочие обязательства18 630 297
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям7 543 511
Всего обязательств1 072 006 826
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)40 438 324
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход7 837
Резервный фонд3 393 320
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)2 215 106
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство8 581 530
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования-356 481
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки95 305
Неиспользованная прибыль (убыток)154 126 463
Всего источников собственных средств208 501 404
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации3 630 382 497
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства197 457 983
Условные обязательства некредитного характера1 185 189