R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ЮНИКРЕДИТ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1 АО ЮНИКРЕДИТ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.07.2020
Активы
Денежные средства17 295 651
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации23 841 940
в т.ч. обязательные резервы12 615 356
Средства в кредитных организациях53 456 734
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток52 796 323
Чистая ссудная задолженность1 145 021 684
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход47 310 947
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)30 320 601
Инвестиции в дочерние и зависимые организации7 202 380
Требования по налогам и сборам614 390
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы19 778 794
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи333 745
Прочие активы20 427 685
Всего активов1 418 400 874
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций61 622 021
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 056 644 042
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей259 196 475
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток65 244 526
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам97 809
Отложенное налоговое обязательство344 933
Прочие обязательства23 850 920
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям8 539 432
Всего обязательств1 216 343 683
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)40 438 324
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход7 837
Резервный фонд3 393 320
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)2 682 160
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство8 372 573
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования306 049
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки56 311
Неиспользованная прибыль (убыток)154 606 475
Всего источников собственных средств209 863 049
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации4 033 177 414
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства195 155 832
Условные обязательства некредитного характера1 270 707