R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ЮНИКРЕДИТ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1 АО ЮНИКРЕДИТ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2020
Активы
Денежные средства16 142 639
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации29 511 305
в т.ч. обязательные резервы11 714 398
Средства в кредитных организациях55 445 456
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток63 654 552
Чистая ссудная задолженность1 004 860 031
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход47 040 469
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)44 235 823
Инвестиции в дочерние и зависимые организации7 190 106
Требования по налогам и сборам16 397
Отложенный налоговый актив2 521 591
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы19 371 437
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи348 912
Прочие активы32 624 701
Всего активов1 322 963 419
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций18 176 688
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями985 031 057
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей268 316 448
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток80 941 124
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам33 536
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства23 951 567
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям10 083 373
Всего обязательств1 118 217 345
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)40 438 324
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход7 837
Резервный фонд3 393 320
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 959 926
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство7 963 577
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования414 138
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки52 247
Неиспользованная прибыль (убыток)150 516 705
Всего источников собственных средств204 746 074
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации4 203 303 941
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства218 136 247
Условные обязательства некредитного характера679 761