Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ЗАПСИБКОМБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 918 ПАО ЗАПСИБКОМБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2020
Активы
Денежные средства2 449 424
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации3 531 810
в т.ч. обязательные резервы674 985
Средства в кредитных организациях825 367
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток90 522
Чистая ссудная задолженность82 206 782
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход4 319 950
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)5 439 195
Инвестиции в дочерние и зависимые организации5 387
Требования по налогам и сборам342
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы2 455 779
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи34 666
Прочие активы670 451
Всего активов102 029 675
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации17 718
Средства кредитных организаций5 714 538
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями74 868 028
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей55 783 075
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства419 857
Обязательства по налогам и сборам17 988
Отложенное налоговое обязательство546 516
Прочие обязательства818 165
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям265 982
Всего обязательств82 668 792
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 207 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход598 002
Резервный фонд181 050
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)233 391
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 580 596
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки2 647
Неиспользованная прибыль (убыток)15 558 197
Всего источников собственных средств19 360 883
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации14 071 227
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства4 258 776
Условные обязательства некредитного характера0