R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ЗИРААТ БАНК (МОСКВА)

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2559 АО ЗИРААТ БАНК (МОСКВА)

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2019
Активы
Денежные средства44 538
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации228 882
в т.ч. обязательные резервы158 808
Средства в кредитных организациях202 559
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность7 840 682
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход65 132
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)10 936
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам0
Отложенный налоговый актив9 357
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы131 301
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы14 422
Всего активов8 547 809
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций438 991
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями4 845 476
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей933 892
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства57 798
Обязательства по налогам и сборам409
Отложенное налоговое обязательство10 144
Прочие обязательства89 580
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям36 532
Всего обязательств5 478 930
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 334 808
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход364 189
Резервный фонд99 976
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)779
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство40 577
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки584
Неиспользованная прибыль (убыток)1 227 966
Всего источников собственных средств3 068 879
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации2 234 489
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 296 031
Условные обязательства некредитного характера0