R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ЗИРААТ БАНК (МОСКВА)

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2559 АО ЗИРААТ БАНК (МОСКВА)

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.06.2020
Активы
Денежные средства98 999
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации337 328
в т.ч. обязательные резервы234 712
Средства в кредитных организациях162 140
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность7 805 684
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход73 197
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам26 247
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы132 515
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы19 949
Всего активов8 656 059
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций98 320
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями5 094 020
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей819 006
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства78 322
Обязательства по налогам и сборам1 382
Отложенное налоговое обязательство12 813
Прочие обязательства84 723
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям66 181
Всего обязательств5 435 761
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 334 808
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход364 189
Резервный фонд133 789
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 816
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство42 029
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки582
Неиспользованная прибыль (убыток)1 375 138
Всего источников собственных средств3 252 351
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации2 105 435
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 844 827
Условные обязательства некредитного характера0